Skatt vid utdelning
I vår kalkylator kan du enkelt räkna ut hur stor utdelning du kan ta ut i år eller nästa år. Vi väljer automatiskt det mest gynnsamma alternativet för dig! Kalkylatorn förutsätter att du bara genomför utdelning från ett bolag samt att du inte har något tidigare sparat utdelningsutrymme. Observera att semesterlön och sjuklön räknas in din årslön. Ditt utdelningsutrymme.
Minimumvinst före skatt. Huvudregeln kan ej användas, din årslön måste vara minst:.
3:12 reglerna – så beskattas du för utdelning för 2024
Baserat på dina siffror kan du använda huvudregeln! Kalkylatorn utgår från att du inte har något sparat utdelningsutrymme från tidigare år och räknar heller inte med omkostnadsbeloppet för dina aktier vilket gör att ditt utdelningsutrymme i verkligheten kan vara någon tusenlapp större. Med förenklingsregeln får du ett förutbestämt schablonbelopp som bestämmer hur stort ditt maximala utdelningsutrymme är.
Detta belopp motsvarar 2,75 inkomstbasbelopp och för inkomståret är schablonbeloppet kronor. Med huvudregeln beräknas ditt gränsbelopp baserat på din kontanta löneersättning från det föregående inkomståret, ditt kapitalbaserade utrymme och ditt eventuellt sparade utdelningsutrymme. Ju mer lön ditt företag har betalat ut, desto mer pengar kan du plocka ut i utdelning.
Gränsbelopp är enkelt förklarat det största belopp som du kan få beskattat som inkomst av kapital. Om du använder dig av förenklingsregeln är gränsbeloppet lika stort för alla företag eftersom du får ett förutbestämt schablonbelopp. Med huvudregeln varierar gränsbeloppet från företag till företag. Om ditt företag inte tar ut någon utdelning kan du flytta över det till nästa år, detta kallas för sparat utdelningsutrymme.
Även om du tar utdelning men inte utnyttjar hela gränsbeloppet sparas den outnyttjade delen. Om du använder dig av huvudregeln så ligger bland annat ditt lönebaserade utrymme till grund för ditt gränsbelopp.
Ska jag ta lön eller utdelning från mitt AB?
Det lönebaserade utrymmet kan kortfattat förklaras som den summa kontant lön som har betalats ut till företagets anställda. Det kapitalbaserade utrymmet, även kallat "omkostnadsbelopp", baseras på den summa som du betalade när du köpte aktierna i ditt aktiebolag. För de flesta fåmansbolag brukar omkostnadsbeloppet vara ett par tusenlappar. Huvudregeln är alltså desto mer komplicerad än förenklingsregeln, men om du uppfyller kraven för huvudregeln kan du oftast få ett större gränsbelopp.
Huvudregeln innebär att gränsbeloppet blir 50 procent av de totalt utbetalda lönerna i företaget. Principen för huvudregeln är inte särskilt krånglig, men beräkningen för att komma fram till gränsbeloppet är desto mer komplicerad. Nedan går vi igenom de förutsättningar som krävs för att du ska kunna ta utdelning enligt huvudregeln. Man kan se det som att det är tre delar som tillsammans bildar gränsbeloppet för utdelning enligt huvudregeln:.
Lönebaserat utrymme baseras på det belopp ditt företag har betalat ut lön till de anställda i bolaget under det föregående kalenderåret. Det är bara den kontanta ersättningen som räknas, med andra ord kan du inte räkna med eventuella förmåner.
Utdelning - räkna ut och planera utdelning för ditt aktiebolag
Det finns ett tak för hur stort det lönebaserade utrymmet kan vara i förhållande till hur mycket lön du som ägare har tagit ut. Det lönebaserade utrymmet får inte vara större än 50 gånger den utbetalda lönen till delägaren i företaget. Om en delägare under har fått en total lön på kronor blir det maximala utdelningsutrymmet 25 kronor x 50 år Om du har anställda i ditt företag används både dina anställdas löner och din egen lön som underlag för beräkningen.
För att få använda huvudregeln krävs det att du klarar det så kallade löneuttagskravet. Det innebär att du inte kan spara all vinst i företaget och endast ta utdelning, du måste även ta ut en viss summa i egen lön.